No dia a dia de uma empresa, a organização financeira é a base. Para isso, os empreendedores contam com uma ferramenta básica de planejamento e controle financeiro chamada fluxo de caixa. O objetivo desta ferramenta é determinar o saldo atual disponível e prever o futuro para que haja sempre capital de giro disponível para os custos operacionais da empresa (salários, impostos, fornecedores, etc.) e investimento em melhorias (por exemplo, reformas de fachadas). Em um instrumento de fluxo de caixa, o seguinte deve ser registrado:
Todos os recibos
Vendas à vista, cheques, cartões; vendas a prazo, recebimento de cópias, etc.
Todos os pagamentos
Compras à vista e a prazo, pagamentos de contas, pagamentos de taxas e outros pagamentos.
plano
Agende coletas e pagamentos para pelo menos os próximos três meses.
benefício de fluxo de caixa
Ao articular o fluxo de caixa, o empreendedor terá uma visão financeira para o presente e o futuro da empresa.
Dessa forma, os empreendedores podem prever decisões importantes como despesas sem afetar os lucros; planejar investimentos; organizar promoções de desembaraço; avaliar a necessidade de solicitar empréstimos ou negociar prazos e outras medidas com fornecedores; evitando ou minimizando dificuldades financeiras futuras.
A estrutura do fluxo de caixa depende da natureza da empresa e das necessidades do empreendedor.
O resultado do fluxo de caixa é o saldo disponível (dinheiro em espécie ou depositado em conta bancária, etc.), que é a diferença entre o total recebido e o total pago no mesmo período.
O saldo final de caixa deve corresponder ao valor em caixa da empresa ou recursos disponíveis depositados na conta bancária. Depois de saber exatamente qual é o fluxo de caixa da empresa, você pode tomar decisões com base na situação real.
Dicas para controlar o fluxo de caixa:
Registre suas vendas e despesas diariamente
Em uma situação de déficit, decidir se é necessário capital de giro
Se o saldo for positivo, avalie a possibilidade de investir na sua empresa
Publique seus pagamentos e recebimentos futuros
Se o saldo for negativo, verifique tudo e avalie a necessidade de capital de giro.
Balanceamento e controle operacional
Os saldos de caixa são um instantâneo pontual e, portanto, não indicam necessariamente que uma empresa está lucrando ou perdendo dinheiro com suas atividades operacionais.
Diversos fatores contingentes ou sazonais podem ter afetado o saldo do período, portanto a análise ao longo do tempo é essencial para confirmar ou descartar tendências. É melhor confirmar o saldo final diariamente.
Os elevados saldos diários observados, sejam eles negativos ou positivos, indicam uma necessidade de melhoria na organização financeira.
Caso o saldo apurado seja negativo, deve-se analisar se a taxa está muito alta e verificar se é possível renegociar o pagamento ao fornecedor, entre outras medidas possíveis. Se o saldo calculado for positivo, você pode investir esse valor para obter alguma renda antes de precisar pagar.
A análise de fluxo de caixa permite traçar a estratégia de uma empresa para crescer ou reverter uma situação negativa.
Um saldo negativo pode indicar uma discrepância entre as condições de recebimento e pagamento.
Nessa situação, planejar e organizar o capital de giro é crucial. Para evitar problemas de fluxo de caixa, uma reserva de capital de giro é recomendada. Esse problema também pode ocorrer se a diferença entre as condições do recebimento for muito maior que as condições do pagamento.
Nessa situação, planejar e organizar o capital de giro é crucial. Para evitar problemas de fluxo de caixa, uma reserva de capital de giro é recomendada. Vejamos um exemplo de uma loja de roupas.
O proprietário comprou um total de R$ 1.000,00 no dia 5 de janeiro. Os pagamentos aos fornecedores serão feitos no prazo de 30 dias, que é 5 de fevereiro. O item foi vendido em duas parcelas em 25 de janeiro. O primeiro período é de 30 dias e o segundo período é de 60 dias.
O controle e gestão do fluxo de caixa é muito importante para que os empreendedores subsidiem as decisões financeiras na gestão do negócio.
Empréstimos, sejam bancários ou de parceiros, e descontos em empréstimos repetidos são alternativas viáveis, mas não devem ser a primeira solução.
Nunca se esqueça de que essas opções devem ser analisadas detalhadamente com antecedência, para que o empreendedor não se endivide mais do que pode e enfrente dificuldades futuras para quitar os compromissos assumidos.
Procurando ferramentas para ajudar na gestão?
O fluxo de caixa pode ser preparado manualmente em uma agenda ou caderno (isso exige mais trabalho). No entanto, é mais fácil, mais organizado e mais flexível se realizado em uma planilha ou um programa de gerenciamento.
Por que ter fluxo de caixa?
Para você ter uma ideia da importância de ter fluxo de caixa, vamos a um exemplo prático:
Boas notícias: em sua estratégia de captação de clientes, você decidiu realizar uma semana de descontos especiais. Em contrapartida, suas vendas ao final do período foram 25% superiores ao esperado, atingindo um faturamento de 72 mil reais;
Más notícias: ao registrar suas receitas e despesas do período, verificou que a promoção havia aumentado suas despesas, somando todos os valores envolvidos, constatou que o custo total foi de 70.000 reais;
concluindo o raciocino: O fluxo de caixa derrama água fria em sua celebração. O lucro aparentemente significativo esconde uma falha na estratégia, levando a um saldo quase negativo.
Como você pode ver neste exemplo, o fluxo de caixa muitas vezes pode ser uma notícia reveladora e ruim para os empresários. É importante entender que ele não é o vilão da história. Muito pelo contrário: são os amigos que andam com cuidado. Esta ferramenta reflete apenas os resultados de suas ações de gestão financeira.
Renovação e rigoroso controle
Como dissemos até agora, o fluxo de caixa desempenha um papel importante na saúde financeira de um negócio. Mas também precisamos ressaltar que sua plena funcionalidade só pode ser alcançada com cuidado. Um deles é o controle rígido de entrada e saída: não ignore as instruções relatadas! Confie nos números e use as informações com sabedoria.
