O Imposto de Renda para psicólogos em 2025 segue as regras gerais aplicadas a outros profissionais liberais e empresas da área da saúde. Psicólogos que atuam como pessoa física ou jurídica precisam estar atentos às suas obrigações fiscais para evitar problemas com a Receita Federal.
Em 2025, estão obrigados a declarar aqueles que tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano anterior, possuam bens com valor superior a R$ 800 mil ou tenham realizado operações na bolsa de valores.
Para os psicólogos que atuam como pessoa física, a tributação ocorre via Carnê-Leão, com alíquotas progressivas que chegam a 27,5% sobre os rendimentos.
Enquanto isso, aqueles que possuem um CNPJ podem optar pelo Simples Nacional, onde a alíquota inicial é de 6% sobre o faturamento, representando uma economia de impostos.
Uma novidade para 2025 é a obrigatoriedade de emissão de recibos pelo aplicativo Receita Saúde, que registra automaticamente os rendimentos dos profissionais de saúde, como psicólogos, e os inclui na declaração do Imposto de Renda.
O prazo para envio da declaração do IRPF 2025 começa em 15 de março e vai até 31 de maio. Quem perder o prazo estará sujeito a multas e pode enfrentar problemas com o Fisco.
Vem com a Contabilidade Olímpia e saiba mais sobre o imposto de renda para psicólogo.
Como um psicólogo declara o Imposto de Renda?
A declaração do Imposto de Renda para psicólogos depende de como o profissional atua, podendo ser pessoa física ou pessoa jurídica (CNPJ). Cada uma dessas modalidades tem regras específicas de tributação e declaração de rendimentos.
Para psicólogos que atuam como pessoa física, a Receita Federal exige o preenchimento da Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF).
Os rendimentos devem ser informados na categoria de renda tributável, principalmente aqueles recebidos diretamente dos pacientes ou de convênios. Caso o profissional receba pagamentos de pessoas físicas, deve utilizar o Carnê-Leão, um sistema que permite o recolhimento mensal do imposto devido. Ao longo do ano, os valores pagos via Carnê-Leão são somados e incluídos na declaração anual.
Além dos rendimentos, é necessário declarar despesas dedutíveis, como aluguel do consultório, materiais usados nos atendimentos, despesas com capacitação profissional e até a contribuição para o INSS. Esses gastos ajudam a reduzir a base de cálculo do imposto devido, diminuindo o valor final a pagar ou aumentando a restituição.
Enquanto isso, para os psicólogos que possuem CNPJ, a declaração ocorre de forma diferente. Empresas enquadradas no Simples Nacional pagam impostos sobre o faturamento mensal, e esses valores já incluem o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ).
No entanto, caso o psicólogo tenha retiradas como pró-labore ou distribua lucros, esses valores precisam ser declarados no IRPF pessoal.
Novidade em 2025
Uma novidade para os psicólogos em 2025 é a exigência do Receita Saúde, um aplicativo da Receita Federal que obriga profissionais da saúde a emitirem recibos eletrônicos para pacientes.
Esses valores serão automaticamente registrados na declaração do profissional e na dos pacientes que utilizarem esses recibos para dedução de despesas médicas.
O prazo para entrega do Imposto de Renda 2025 é de 15 de março a 31 de maio. Caso a declaração não seja enviada até essa data, o psicólogo estará sujeito a multas e pode ter seu CPF irregular, gerando restrições para financiamentos e transações bancárias.
Quanto um psicólogo paga de Imposto de Renda?
O valor do Imposto de Renda que um psicólogo paga depende da sua forma de atuação e do seu faturamento. Para psicólogos que atuam como pessoa física, o imposto é calculado com base na tabela progressiva da Receita Federal, que estabelece alíquotas que variam de 7,5% a 27,5%, dependendo do valor dos rendimentos.
Caso o profissional tenha rendimentos acima de R$ 4.664,68 por mês, ele pagará a alíquota máxima de 27,5% sobre o valor excedente.
Os psicólogos que possuem CNPJ pagam impostos de forma mais vantajosa, dependendo do regime tributário escolhido. No Simples Nacional, a tributação inicial para serviços de saúde é de 6% sobre o faturamento, aumentando conforme o faturamento anual cresce.
No entanto, esse regime costuma ser mais econômico do que a tributação como pessoa física, já que reduz o imposto devido.
Caso o psicólogo opte pelo Lucro Presumido, a tributação varia entre 13% e 16% do faturamento, vantajoso para profissionais com receita mais alta. Por fim, no Lucro Real, os impostos são cobrados com base no lucro efetivo da empresa, mas esse regime é mais utilizado por grandes consultórios e clínicas.
INSS para psicólogo e alíquota
Além do Imposto de Renda, psicólogos também precisam contribuir para o INSS, que varia de 11% a 20% sobre os rendimentos, dependendo se o profissional atua como autônomo ou possui um CNPJ.
Optar pelo melhor regime tributário é necessário para pagar menos impostos de forma legal. Por isso, contar com o suporte de uma contabilidade especializada pode ajudar o psicólogo a economizar e evitar problemas fiscais.
Quais profissionais são isentos de Imposto de Renda?
A isenção do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) ocorre em casos específicos e não está relacionada diretamente à profissão, mas sim às condições do contribuinte.
Profissionais liberais, como psicólogos, não possuem isenção automática. No entanto, algumas situações permitem a isenção do IR, como:
- Aposentados e pensionistas com doenças graves – Pessoas diagnosticadas com doenças como câncer, Parkinson, AIDS e outras listadas pela Receita Federal podem ser isentas do IR sobre seus rendimentos de aposentadoria.
- Rendimentos abaixo do limite de isenção – Quem recebe até R$ 2.824,00 por mês em 2025 não precisa pagar Imposto de Renda.
- Dependentes – Se o profissional já está incluído como dependente na declaração de outra pessoa, não precisa fazer uma declaração própria.
Caso um psicólogo se encaixe nesses critérios, pode solicitar a isenção do Imposto de Renda diretamente à Receita Federal.
Quem fica isento do Imposto de Renda em 2025?
Em 2025, a faixa de isenção do Imposto de Renda Pessoa Física continua a mesma de 2024. Ficam isentos os contribuintes que:
- Recebem até R$ 2.824,00 por mês. Esse valor já considera o desconto simplificado de R$ 564,80, equivalente a 20% sobre a base de cálculo.
- Aposentados e pensionistas com doenças graves, conforme lista divulgada pela Receita Federal.
- Pessoas que tiveram rendimentos isentos, como indenizações por rescisão de contrato de trabalho ou pensões alimentícias, desde que não ultrapassem R$ 200 mil anuais.
- Trabalhadores rurais que tiveram renda inferior a R$ 153.199,50 no ano anterior.
Para quem não se encaixa nessas regras, a declaração do Imposto de Renda é obrigatória e deve ser enviada entre 15 de março e 31 de maio de 2025.
Qual o melhor regime tributário para psicólogo?
A escolha do melhor regime tributário para um psicólogo depende de seu faturamento e do seu modelo de trabalho. Por isso, dizemos que os principais regimes disponíveis são:
- Simples Nacional – Ideal para psicólogos com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. A alíquota inicial é de 6% sobre o faturamento bruto, podendo aumentar conforme o volume de receita cresce. Esse regime simplifica o pagamento de tributos, englobando IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e ISS em uma única guia.
- Lucro Presumido – Indicado para psicólogos com faturamento maior. Nesse regime, os impostos variam entre 13% e 16% sobre o faturamento, podendo ser vantajoso dependendo das despesas do profissional.
- Lucro Real – Geralmente utilizado por grandes consultórios e clínicas, pois os impostos são cobrados sobre o lucro líquido, exigindo mais controle contábil.
Para escolher a melhor opção, o recomendado é contar com um serviço de contabilidade especializada, que calcula qual regime traz maior economia tributária.
Quanto custa o CNPJ de um psicólogo?
O custo para abrir um CNPJ de psicólogo varia conforme o estado e a cidade onde será registrado. Com a Contabilidade Olímpia, o valor para a abertura do CNPJ gira em torno de R$ 750, incluindo toda a assessoria necessária para formalização da empresa.
Esse valor cobre a consultoria para escolha do regime tributário, a inscrição municipal para emissão de notas fiscais e o registro na Junta Comercial ou cartório, dependendo do tipo de empresa escolhida. Além disso, podem existir custos adicionais como taxas municipais e estaduais, dependendo da localização do consultório.
Após a abertura do CNPJ, o psicólogo também terá custos mensais, como pagamento de impostos e honorários contábeis. No entanto, com um planejamento tributário adequado, é possível economizar e pagar menos impostos do que se estivesse atuando como pessoa física.
Como um psicólogo pode pagar menos impostos?
Para reduzir os impostos, um psicólogo precisa escolher o regime tributário mais vantajoso e utilizar deduções legais permitidas pela Receita Federal.
A melhor maneira de economizar é atuar como pessoa jurídica, pois um CNPJ permite pagar menos impostos em comparação com a tributação como pessoa física. No Simples Nacional, a alíquota inicial é de 6% sobre o faturamento, enquanto na pessoa física o imposto pode chegar a 27,5%.
Outra forma de pagar menos impostos é deduzindo despesas. Psicólogos podem deduzir do Imposto de Renda gastos como aluguel do consultório, compra de equipamentos, materiais de escritório, cursos de especialização e até mesmo contribuições para o INSS.
Além disso, manter a contabilidade em dia evita multas e juros por erros na declaração. Contar com uma contabilidade especializada como a Contabilidade Olímpia garante que todas as oportunidades de economia tributária sejam aproveitadas.
Qual o valor do ISS para psicólogo?
O ISS (Imposto Sobre Serviços) é um tributo municipal cobrado sobre a prestação de serviços. Para psicólogos, a alíquota do ISS varia conforme o município, podendo ser de 2% a 5% sobre o faturamento bruto.
Cada cidade define sua própria taxa de ISS e regras de pagamento. Em alguns municípios, o imposto pode ser cobrado de forma fixa para profissionais autônomos, enquanto para psicólogos com CNPJ ele pode ser um percentual sobre a receita mensal.
Por isso, é preciso verificar a legislação da prefeitura local ou contar com uma assessoria contábil para certificar que o imposto seja pago corretamente.
Perguntas e respostas sobre o imposto de renda 2025
Confira, abaixo, nosso FAQ de perguntas e respostas sobre o imposto de renda para psicólogos em 2025.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?
A obrigatoriedade da declaração do Imposto de Renda 2025 segue critérios estabelecidos pela Receita Federal. Devem declarar aqueles que:
- Tiveram rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90 no ano anterior;
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 40.000;
- Obtiveram ganhos de capital na venda de bens ou direitos sujeitos à tributação;
- Realizaram operações na bolsa de valores acima de R$ 40.000 ou com ganhos tributáveis;
- Possuíam, em 31 de dezembro de 2024, bens e direitos acima de R$ 300.000;
- Tiveram receita bruta superior a R$ 153.199,50 com atividade rural.
Quem está isento do Imposto de Renda 2025?
O Governo Federal anunciou uma nova proposta de isenção para quem recebe até R$ 5.000,00 mensais. Além disso, continuam isentos:
- Contribuintes com rendimentos anuais inferiores a R$ 30.639,90;
- Aposentados, pensionistas ou reformados por invalidez que se enquadram nos limites de isenção;
- Pessoas com doenças graves (como câncer, HIV, cardiopatia grave) mediante laudo médico oficial.
Qual é a tabela do Imposto de Renda 2025?
A tabela do IR 2025 segue um modelo progressivo, onde a alíquota aumenta conforme a renda. Confira as faixas:
Base de cálculo (R$) | Alíquota | Parcela a deduzir (R$) |
Até 2.259,20 | Isento | 0 |
De 2.259,21 a 2.828,65 | 7,5% | 169,44 |
De 2.828,66 a 3.751,05 | 15% | 381,44 |
De 3.751,06 a 4.664,68 | 22,5% | 662,77 |
Acima de 4.664,68 | 27,5% | 896,00 |
Quais documentos são necessários para declarar o Imposto de Renda 2025?
Para preencher a declaração corretamente, o contribuinte deve reunir documentos como:
- Informes de rendimentos do empregador, bancos e corretoras;
- Comprovantes de despesas médicas e odontológicas;
- Recibos de educação (escola e faculdade);
- Comprovantes de aluguéis recebidos ou pagos;
- Informações sobre bens e direitos, como imóveis e veículos;
- Comprovantes de pagamentos de INSS e previdência privada.
O que acontece se eu não declarar o Imposto de Renda?
Quem não entregar a declaração dentro do prazo estabelecido pode enfrentar penalidades como:
- Multa de 1% ao mês sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74;
- Multa máxima de 20% do imposto devido;
- Bloqueio do CPF, impossibilitando a obtenção de crédito e realização de diversos serviços financeiros.
Como evitar cair na malha fina do Imposto de Renda?
A malha fina ocorre quando a Receita Federal identifica inconsistências na declaração. Para evitar problemas, siga estas dicas:
- Revise todas as informações antes de enviar a declaração;
- Declare todos os rendimentos, inclusive aluguéis e ganhos com investimentos;
- Não omita rendimentos de dependentes;
- Informe corretamente despesas médicas e educacionais, sempre com comprovantes;
- Use a declaração pré-preenchida, se disponível.
Como corrigir erros na declaração do IR?
Caso o contribuinte perceba um erro após enviar a declaração, é possível corrigi-lo com uma retificação. O processo pode ser feito pelo site da Receita Federal, no Portal e-CAC, ou pelo aplicativo Meu Imposto de Renda. Basta acessar a opção “Retificar Declaração” e corrigir os dados necessários.
Como funciona a restituição do Imposto de Renda?
A restituição do IR é o valor devolvido aos contribuintes que pagaram mais imposto do que o devido ao longo do ano. O pagamento ocorre em lotes, entre maio e setembro.
Para garantir o recebimento mais rápido, é preciso enviar a declaração o quanto antes e optar pelo modelo completo, caso tenha muitas deduções.
Posso deduzir despesas médicas no Imposto de Renda?
Sim, despesas médicas podem ser deduzidas integralmente, sem limite de valor, desde que o contribuinte tenha os devidos comprovantes. Podem ser incluídas:
- Consultas médicas e odontológicas;
- Internações hospitalares;
- Exames laboratoriais e de imagem;
- Cirurgias e tratamentos psicológicos;
- Planos de saúde.
Posso declarar meus pais como dependentes?
Sim, desde que eles tenham recebido rendimentos inferiores a R$ 22.847,76 no ano anterior. Caso ultrapassem esse valor, devem fazer a própria declaração.
O que muda no Imposto de Renda para aposentados?
Aposentados e pensionistas com 65 anos ou mais têm direito a uma isenção adicional sobre seus rendimentos. Essa isenção é aplicada a partir da segunda faixa da tabela progressiva, garantindo um benefício extra.
O que é o carnê-leão e quem precisa pagar?
O carnê-leão é um sistema de recolhimento mensal do IR obrigatório para quem recebe rendimentos de pessoas físicas, como autônomos e locadores de imóveis. O pagamento deve ser feito mensalmente por meio da guia DARF.
Como declarar investimentos no Imposto de Renda?
Os investimentos devem ser declarados conforme sua categoria:
- Renda fixa: declarar rendimentos tributáveis e isentos separadamente;
- Fundos de investimento: informar ganhos e retenções de imposto na fonte;
- Ações: declarar ganhos de capital e pagar DARFs mensais sobre operações lucrativas.
Guia completo | CNPJ para psicólogo
Contabilidade Olímpia para abrir CNPJ para psicólogo
A Contabilidade Olímpia é especialista em abertura e gestão contábil para psicólogos, assegurando um processo rápido e seguro para quem deseja formalizar seu consultório.
Com um investimento de cerca de R$ 750, a contabilidade cuida de toda a burocracia, desde a escolha do regime tributário até a inscrição nos órgãos competentes.
Além da abertura do CNPJ, a Contabilidade Olímpia oferece um serviço completo de planejamento tributário, reduzindo impostos e garantindo que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas corretamente.
Dessa forma, o psicólogo economiza dinheiro e foca no atendimento aos pacientes, sem se preocupar com questões burocráticas.
